Як захистити бізнес від податків

Точніше, перепоною є методи роботи співпрацівників Державної фіскальної служби: це і зручне трактування положень податкового законодавства, і липові порушення в актах перевірок, і приписування фіктивних операцій.

Податкова перевірка майже завжди призводить до штрафування. Щоб захистити бізнес та законно оптимізувати податки в Україні, треба звернутися за допомогою до податкового юриста.

Оподаткування бізнесу в Україні

 

Податки на бізнес в Україні поєднані в загальну систему:

• Податок на прибуток. Розраховується виходячи з фінансового результату підприємства за підсумками бухгалтерського обліку.

Станом на 2021 рік базова ставка податку на прибуток складає 18%. Також використовуються спеціальні ставки:

• Для страховиків: 3%, 0%;
• Для азартних ігор: 10% та 18%;
• Для лотерей: 30%;
• Для нерезидентів: 0%, 4%, 5%, 6%, 12%, 15%, 18%, 20%.
• Ставка на дивіденди: 5%, якщо резидент на загальній системі оподаткування, та 9%, якщо резидент — єдиноподатник.

Приватне підприємництво повинне дотримуватись загальної системи та подавати звітність з податку на прибуток щорічно. Якщо річний прибуток підприємства становить понад 40 млн грн, звіт подається щоквартально.

• Податок на додану вартість (ПДВ) — включається у вартість товару або послуги, сплачується покупцем, проте в бюджет перераховується продавцем.

Щоб визначити розмір ПДВ, необхідно помножити вартість товару на ставку податку ПДВ. У 2020 році вона становила 20%. Таким чином розмір ПДВ для товару вартістю 1000 грн складає 200 грн.

Є два способи реєстрації платником ПДВ:

• Обов'язковий: підприємство зобов'язане зареєструватися платником ПДВ у разі, якщо сукупний розмір прибутку за останні 12 міс. перевищує 1 млн грн.
• Добровільний метод без вимоги мінімального виторгу.

Способи реєстрації встановлені податковим кодексом.

• Обов'язкові збори з зарплат.

Якщо в штаті є наймані працівники, у підприємства виникає зобов'язання по виплаті зарплати, і, як наслідок, зобов'язання зі сплати податків і зборів. Серед них:

• 22% — сплата єдиного соціального внеску (ЄСВ).
• 18% — сплата податків на доходи фізосіб (ПДФО).
• 1,5% — військовий збір.

Вказаний розмір податків вираховується із заробітної плати працівників.

Яку допомогу надає податковий юрист

Спірні питання щодо оподаткування вирішує податковий юрист. У сферу його діяльності входить:

• аналіз документації;
• оптимізація оподаткування;
• аналіз і розрахунок усіх можливих юридичних і фінансових ризиків;
• податкове планування.

Також податковий юрист проводить консультації з питань сплати податків.

Переваги професійної правової допомоги у питаннях оподаткування

Податки часто стають проблемою для підприємців. Щоб зменшити ризики для бізнесу, краще звернутись до фахівців, таких як адвокати фірми ePravo.

Юридичний супровід знадобиться і при виборі податкової моделі для стартапів, і при оптимізації оподаткування для українського чи закордонного бізнесу.